Poskytnuté zálohy obecně

Zálohy poskytujeme dodavateli na zakladě smlouvy nebo dokladu, kterému se obecné říká Zálohová faktura nebo třeba také Proforma faktura V komplexu komunikace mezi odběratelem a dodavatelem jsou u platců DPH na obou stranách při evidenci poskytnutých záloh tyto kroky:

1. Zálohová faktura nebo smlouva resp. dohoda, ve které dodavatel na základě objednávky odběratele žádá o uhrazení zálohy na dodávky nebo služby. V této fází většinou takováto Zálohová faktura obsahuje: Cenu a údaje potřebné pro zaplacení včetně konstatování že se nedená o daňový doklad

2. Odběratel (my) uhradí zálohu převodem na účet neho hotově, poskynutí zálohy se zaúčtuje v bance nebo pokladně bez DPH pohybem poskytnutí zálohy v podvojném účetnictví se tento pohyb automaticky zaúčtuje na účet 324×xx a eviduje se saldokontě poskytnutých záloh jako záloha k vyúčtování

3. DO 15 dní je povinen dodavatel vystavit tzv. Daňový doklad k příjaté záloze (Dále jen DD k záloze)nebo přímo zálohu vyúčtovat konečnou fakturou na dodávku. Tento DD k záloze se pořizeuje nako každá jiná přijatá faktura tak, že

• Na prvním řádku srazíme nedaňovou zálohu zápornou částkou pohybem Odpočet poskytnuté zálohy jako plnění bez DPH
• Na druhém řádku rozloženo za základnu a daň zaúčtujeme plnění dle DD pohybem Zdanění poskytnuté zálohy

4. Posledním krokem bývá jen zaúčtování příjaté faktury konečné, která zálohu vyčtovává, viz obrázky

Postup

• Zálohové faktury (nedaňové doklady) nemají v shipardu samostatnou dokladovou řadu, tu je možno si vytvořit v dokladových řadách, ae v podstatě neíní na nic potřeba
• Stačí takovou fakturu uhradit bankou nebo pokladnou nebo na ní přímo udělat Příkaz k úhradě v modulu Finance

Metodika Účtárna Za Bukem doporučuje

• nechejte si takovéto faktury posílat do Došlé pošty, nebo si je tam přepošlete na Váš email: NázevVašíFirmy@shi­pard.email a tam si je otermínujte nebo jen sledute jejich vývoj
• Pořiďte termínovaný příkaz k úhradě a napojte ho na FP zálohovou v došlé poště
• Zaúčtuje bez DPH úhrady v pokladně nebo bankce ohyby viz výše , pohybem poskytnutí zálohy
• Když obdržít DD k posyktnut záloze zaúčtujte v běžných FP dle kroku 3. výše
• Když obdržít konečnou FP zaúčtujte postupem v kroku 4 výše