Platební údaje a jejich účel

Platební údaje z pohledu tuzemských účetních systémů souvisejí především s evidencí tzv. zúčtovacích vztahů, tedy sledováním především stav a pohybu pohledávek a závazků. I když se to zdá podivné v roce 2020, je běžné že v některých účtárnách se účtům třídy 3. a 4. tedy tzv. Zúčtovacím vztahům, nevedou SALDOKONTA a zůstatek účtů se tak sleduje jen obratově, a pokud se najde rozdíl hledá se problém pracně např. vytisknutím konta účtu a ručním seškrtáváním co k čemu patří.

Platební údaje přitom přirozeně umí při dobré metodice automaticky dohledávat jednotlivé transakce, které tvoří tzv. SALDOKONTNÍ PŘÍPAD. Tyto platební údaje jsou přitom. stále k dispozici, všichni je již cca od roku 1980 známe a jmenují se:

• „Bankovní spojení“: 4739 plátce platby
• Bankovní spojení příjemce platby
• Variabilní symbol
• Specifický symbol
• Konstantní symbol
• Zpráva pro příjemce
• Měna
• Datum splatnosti

Dnes se ještě občas pracuje s údaji, které přinesla současná praxe:

• Kurz měny
• Typ bankovní operace nebo transakce (banky

Tyto údaje najdete dnes v každé bance včetně Home-Bankingů a tiskových formulářích bank na složení hotovosti, výběr z banky, příkaz k úhradě nebo inkasu, Složence, Výměru od správce daně, Zdravotní pojišťovny, ČSSZ, Předpisu splátek úvěrů a dalších instrumentech, které předepisují plátci jak má uhradit svůj závazek příjemci (věřiteli), aby ten přesně (pokud možno automaticky) zjistil kdo uhradil jeho konkrétní pohledávku.

---

Je proto docela s podivem, že například některé současné informační systémy, některé z těchto údajů již dnes ignorují a považují je za přežitek např. Specifické a Konstantní symboly dokonce třeba takovou samozřejmost, že české instituce jako finanční úřady, zdravotní pojišťovny, Komerční pojišťovny a třeba Česká správa sociálního zabezpečení (ČSSZ a OSSZ) využívají předčíslí bankovních účtů pro rozlišení svých produktů (daní, druhu plátců a pod.) např. jako Finanční úřady, kdy:

• Předčíslí bankovního účtu učuje druh daně a jejího příslušenství
• Základní číslo účtu (matriku) – má každý jednotlivý FÚ pro kraje vlastní viz: https://www.financnisprava.cz/…riloha_1.pdf
• Konstantní symboly – zde ještě mají stále povinnost
• Variabilní symbol je zde ve většině případu IČ nebo RČ poplatníka daně
• Specifický symbol – většinou zůstává nevyužit a dle naší metodiky ho používáme pro označení daňového období ve formátu RRRRMM nebo RRRRQ nebo jen RRRR u ročních daní

.