Minimální řešení co nejdřív

• Načítání denních Kurzů devizového trhu ČNB
• Do tabulky Kurzovní lístek – ve struktuře dle Davidem zkorigovaného návrhu níže
• Nabírání do hlavičky a řádku dle účetniho data možná číslem nebo nějakým ID kurzovního lístku
• Ideálně kontrola při zaúčtování, že kurz je vyplněn a v toleranci ???

ASI TO BUDE TROCHU TŘESKAVÉ TÉMA MEZI NÁMI ZÚČASTNĚNÝMI

---

Účel přepočtu cizí měny

Existují v podstatě tři pohledy na oceňování cizí měny:

• Účetní daný Zákonem o účetnictví, Vyhláškou 500/2002 Sb. a ČUS 006
• DPH daný Zákonem o DPH
• Celní daný pravidly Celní správa

Jako nosný v tomto kole vidím především účetní pohled výše, který v podstatě jednotně pracuje s oceňováním majetku a závazků Kurzem devizového trhu ČNB k Okamžiku uskutečnění účetního případu tedy v SHIAPARDu Účetní datum v hlavičce předpisů, nebo na řádku dokladů úhrady a vyrovnání (Banka, Pokladna, Zápočet, Vnitřní účetní doklad)

Zdroj importů

Jednoznačně Kurzem devizového trhu ČNB a to denní ideálně každý den a podle nastavení modulu Finance ve vazbě na interní směrnici dle ZÁKONA doporučuji současně naplňovat specální kurzovní lístky:

• Periodické, ke dní určené periody 1. kalendáční den Stanoveného období v interní směrnici . Předpokládám periody typu M měsíc, Q kvartálů T týden a pod. já bych s tím asi vystačil
• DPH pro ocenění základu a DPH při dovozu a intrakomuntárních plněních, oceněných v jiné měně než domácí měně viz Reverse charge
• Celní kurz daný pravidly Celní správa

Předpokládána struktura číselníku kurzovního lístku:

• Rok KL
• Pořadí KL v roce
• Okruh KL (Účetní, DPH, Cla, Vše)
• Typ KL (D- denní,
• Země (Stát) Měny
• Měna ⇒ Číselník měn
• Název měny
• Množství pro přepočet
• Datum a čas platnosti Od
• Datum a čas platnosti Do
• Kurz devizového trhu ČNB (národní banky pokud v jiné zemi ???)
• Stav platnosti …

Ostatní technologicky potřebné asi nechám na Davidovi a LIborovi

Parametrizace

Asi v modulu Finance

• URL pro stažení ??

Nejsem si jistý zda je třeba to nějak agendově např. v druhu dokladu členit jaký používyat kurz zda Denní, Pevný, .. Ale domnívám se že může v interní směrnici napsáno že:

• že daňové doklady se oceňují denními devizovými kurzy ČNB
• Úhrady, vyrovnání a zápočty denními kurzy
• Někdy Pokladna a Banka v cizí měně pevným kurzem
• Např. likvidace vyúčtování pracovní cesty se likviduje kurzem poskytnutí zálohy na praocvní cestu tak, aby nevznikaly kurzovní rozdíly

Nutné akce

• Nutná akce pro přepočet Aktiv a Pasív evidovaných v cizí měně (Valutová pokladna, Banka v cízích měnách, Neuhrazené pohledávky a závazky na kurz k rozvahovému dni (nejpozději) může být potřeba např. i na konci každého měsíce, pro správné ocenění majetku a závazků např. pro banku, prodej podniku a pod.
• Vhodná kontrolní akce, při zaúčtování, zda doplněn kurz pokud doklad nebo transkace v. cizí měně
• Výpočet a zaúčtování kurzovního rozdílu při zpracování banky, pokladny, zápoočtu a pod.
• Kurzovní rozdíl na účtech 111, 131 a pod. při pořízení zásob jsou zdrojem pro zaúčtování Souvisejícíh nákladů tedy možná generování příjemky SN ??? Účty pořízení musí být v domácí měně vyrovnány